Kontrollera reglerna med IRS varje år!
Fråga: När är pooler, spa och andra hemförbättringar Skatt avdragsgilla?
Kostnaden för några större bostadsförbättringar (till exempel: pooler, spa, hissar, hissar, ramper etc.) "kan" vara avdragsgilla som sjukvårdskostnader. Hur bestämmer du dina medicinska utgifter, om några , för de belopp du betalar för dessa typer av förbättringar eller specialutrustning installerad i ditt hem?
Svar: Enligt IRS Publication 502 är sjukvårdskostnaderna kostnaderna för diagnos, botemedel, begränsning, behandling eller förebyggande av sjukdom och kostnaderna för behandlingar som påverkar kroppens kroppsdelar eller funktioner. Dessa inkluderar kostnader för utrustning, tillbehör och diagnostiska enheter som behövs för dessa ändamål. Sjukvårdskostnader måste emellertid främst vara att minska eller förebygga fysisk eller psykisk defekt eller sjukdom. De omfattar inte kostnader som bara är till nytta för allmän hälsa.
Avdrag för kapitalförbättringsutgifter
Du kan inkludera medicinska kostnader som du betalar för specialutrustning installerad i ett hem eller för förbättringar om deras huvudsakliga syfte är vård för dig, din make eller din beroende. Kostnaden för permanenta förbättringar som ökar värdet på din egendom kan delvis inkluderas som en medicinsk kostnad. Kostnaden för förbättringen minskar med ökningen av värdet på din egendom.
Endast skillnaden är en medicinsk kostnad. Om värdet på din egendom inte ökar genom förbättringen ingår hela kostnaden som en medicinsk kostnad. Den faktiska värdemängden till hemmet bestäms bäst av en bedömning.
Avdrag för kostnaden för pooler och spa
Om simning och annan vattenutövning är ordinerad som behandling eller fysisk terapi, kan kostnaden för att bygga en hempool, bubbelpool eller simma spa delvis avdragas som en medicinsk kostnad.
Men IRS kommer sannolikt att ifrågasätta avdrag på grund av möjligheten att poolen kan användas för rekreation. Om du kan visa att poolen är speciellt utrustad för att lindra ditt tillstånd och inte är vanligtvis lämpad för rekreation, kommer IRS sannolikt att tillåta avdraget. Exempel: IRS medgav en avdrag för en pool konstruerad av en artros patient. Hans läkare ordnade simma flera gånger om dagen som behandling. Han byggde en inomhuspool med speciellt konstruerade trappor och en hydroterapi-enhet. Med tanke på dessa särdrag slog IRS att poolen var speciellt utformad för att ge medicinsk behandling.
Förbättringar som inte ger värdet till ett hem
Vissa förbättringar som görs för att rymma ett hem till ditt funktionshinder eller din makas eller dina närstående som bor med dig, ökar vanligtvis inte hemmet och kostnaden kan inkluderas i sin helhet som sjukvårdskostnader. Dessa förbättringar inkluderar, men är inte begränsade till, följande punkter:
- Konstruera ingångs- eller utgångsramper för ditt hem.
- Förbättra dörröppningar vid ingångar eller utgångar till ditt hem.
- Förbättra eller på annat sätt ändra hallar och interiördörrar.
- Installera räcken, stödstänger eller andra ändringar av badrum.
- Sänka eller ändra köksskåp och utrustning.
- Flytta eller ändra eluttag och armaturer.
- Installera verandahefter och andra lyftformer (men hissar ger vanligtvis värde till huset).
- Ändra brandlarm, rökdetektorer och andra varningssystem.
- Ändra trappor.
- Lägga till räcken eller gripstänger var som helst (oavsett om det finns badrum).
- Ändra maskinvara på dörrar.
- Ändra områden framför ingångs- och utgångsdörrar.
- Betygsätt marken för att ge tillgång till bostaden.
- Endast rimliga kostnader för att tillgodose ett hem till ett funktionshindrat tillstånd betraktas som vård. Ytterligare kostnader för personliga motiv, till exempel av arkitektoniska eller estetiska skäl, är inte medicinska utgifter.
Drift- och underhållskostnader för kapital tillgångar som pool, spa, värmare, luftfilter etc. vad gäller vatten, el, rengöring, reparationer, underhåll och kemikalier som krävs är dolda kostnader som är avdragsgilla. Samtliga kostnader är avdragsgilla även om ingen eller endast en del av kapitalet är avdragsgill.
Viktig registrering och dokumentation
Vid avdrag för dessa sjukvårdskostnader borde de vara korrekt dokumenterade med kvitton och du bör ha en skriftlig rekommendation från din läkare som uttrycker det medicinska behovet . Eventuella kostnader som anses vara personliga snarare än medicinska är inte avdragsgilla. Detta borde inte avskräcka dig från att dra av legitima sjukvårdskostnader.IRS granskar stora medicinska avdrag så var noga med att skaffa expert skatterådgivning. En läkares rekommendation garanterar inte IRS-godkännande. IRS kan och tvistar den medicinska nödvändigheten av utgifter, även om en läkares rekommendation tillhandahålls som backup.
Se IRS Publication 502 för en komplett lista över sjukvårdskostnader som eventuellt inte kan dras av.
Denna artikel är inte en ersättning för professionella bokföringstjänster. Vänligen kontakta en behörig skattesekreterare för svar på dina specifika frågor.
Artikel av: Richard Eustice, tidigare skattesäljare i över 15 år, pensionerade tidigt på grund av funktionshinder från reumatoid artrit.
Källa: IRS Publication 502