Du kan dra av sig unreimbursed sjukvårdskostnader som överstiger 7,5% av din Justerade bruttoinkomst om du specificerar avdrag.
Få mest ut av medicinska avdrag
Eftersom du måste överstiga 7,5% -gränsen är en kritisk strategi för att maximera sjukvårdskostnader känd som "bunching". Tanken är att betala så många medicinska räkningar på ett år som möjligt. När dina medicinska räkningar för året överstiger 7,5% -gränsen är alla kostnader över det beloppet fullt avdragsgilla.
Du vill göra alla betalningar möjligt under det året i stället för att vänta till nästa år när du igen måste överstiga 7,5%. Med bunkning antar du i allmänhet en tvåårig strategi. Ett år betalar du alla utgifter du kan och tar avdrag, medan nästa år betalar du bara de utgifter som måste betalas eftersom du förmodligen inte kommer att överstiga 7,5% -gränsen det andra året. Planera för att utnyttja så många avdrag som möjligt.
Tillåtna medicinska utgifter
En självrisk sjukvårdskostnad är kostnaden för diagnos, botemedel, begränsning, behandling eller förebyggande av en specifik sjukdom eller någon behandling som påverkar kroppens del eller funktion. Kostnaderna måste vara för en specifik sjukdom och inte bara för allmän hälsaförbättring. Diagnosen av artrit expanderar listan över möjliga tillåtna medicinska avdrag. Ett brett utbud av kostnader är avdragsgilla. De lättanvända kostnaderna inkluderar:
- doktorsavgifter
- sjukhuskostnader
- laboratorieräkningar
- receptbelagda läkemedel
- sjukvårdspremier
- resekostnader för att få läkarvård
Andra utgifter
Vänligen se IRS Publication 502 för en komplett lista över kostnader som eventuellt inte kan dras av. Följande mindre kända artritrelaterade sjukvårdskostnader kan vara avdragsgilla:
- Krypor, splinter, spännbågar, spårvagn, scooter, rullstol och annan medicinsk utrustning.
- Extra kostnad för ortopediska skor över normala skor.
- Liggande ortopedisk lyftstol.
- Specialmadrass och plywood sängskivor för lindring av artrit. (Intäktsrörelse 68-212)
- Adaptiva hjälpmedel och hjälpmedel Kostnader eller extra kostnader ovanför "normala" föremål som värme- och isförpackningar, träningsredskap, köksredskap med stor grepp, räckvidd, grabbers, dressing och badhjälpmedel.
- Behandling av en akupunktör, kiropraktorer, osteopater, indisk medicinman eller kristen vetenskapspraktiker.
- Hydroterapi (vattenbehandlingar), injektioner och röntgenbehandlingar.
- Kostnaden för att anpassa en bil eller hem till begränsade förmågor.
- Kapitalförbättringar av egendom när det primära syftet är medicinsk behov (exempel: simbassäng, bubbelbad, simbassäng, hiss, speciella hissar) är avdragsgilla endast i den utsträckning kostnaden överstiger värdeökningens ökning. Den faktiska värdemängden till hemmet bestäms bäst av en bedömning. Kostnader som uppstår för att anpassa bostad för fysiskt handikapp som ramper, stödstänger, speciella dörrknappar och armaturer antas inte öka värdet av ett hem och är fullt avdragsgilla.
- Avtagbara heminstallationer som luftkonditioneringsapparater, värmare, luftfuktare, luftrenare och bubbelbad som används till förmån för en sjuk person.
- Särskilt omslag - all smink för att lindra den mentala stressen som orsakas av lupusutslag.
- Medicinskt okända arthritisbehandlingar är generellt avdragsgilla eftersom IRS har tagit ställning att det inte kan göra bedömningar inom det medicinska området. Betalningar till en olicensierad utövare är avdragsgilla om typen och kvaliteten på deras tjänster inte är olagliga.
- Drifts- och underhållskostnader för kapital tillgångar som pool, spa, värmare, luftrenare etc. vad gäller vatten, el, rengöring, reparationer, underhåll och kemikalier som krävs är dolda kostnader som är avdragsgilla. Samtliga kostnader är avdragsgilla även om ingen eller endast en del av kapitalet är avdragsgill.
- Ett viktkontrollprogram som rekommenderas av din läkare för att minska stressen på artritiska leder. Avdrag som tillåts för specialdiet livsmedel kan dock begränsas.
Avdragande kostnaden för poolen
Om simning är ordinerad som behandling eller fysisk terapi kan kostnaden för att bygga en hempool vara delvis avdragsgill som en medicinsk kostnad . Men IRS kommer sannolikt att ifrågasätta avdrag på grund av möjligheten att poolen kan användas för rekreation.
Om du kan visa att poolen är speciellt utrustad för att lindra ditt tillstånd och inte är vanligtvis lämpad för rekreation, kommer IRS sannolikt att tillåta avdraget. Till exempel fick IRS ett avdrag för en pool konstruerad av en artros patient. Hans läkare ordnade simma flera gånger om dagen som behandling. Han byggde en inomhuspool med speciellt konstruerade trappor och en hydroterapi-enhet. Med tanke på dessa särdrag slog IRS att poolen var speciellt utformad för att ge medicinsk behandling.
Business Expense Vs. Medicinsk utgift
Ett annat sätt att begränsa 7,5% är att kostnaderna kan omklassificeras som något annat. Vissa utgifter är avdragsgilla som företagskostnader snarare än sjukvårdskostnader. Att ansöka om företagsavdrag är inte föremål för begränsningen på 7,5%. Om du är handikappad och har utgifter som är nödvändiga för att du kan arbeta (nedskrivningsrelaterade arbetskostnader), kan du ta en affärsavdrag för dessa utgifter, snarare än ett medicinskt avdrag. Du är inaktiverad om du har antingen:
- En fysisk eller psykisk funktionshinder (till exempel blindhet eller dövhet) som funktionellt begränsar att du är anställd
- En fysisk eller psykisk nedsättning (till exempel en syn eller hörselskada) som väsentligt begränsar en eller flera av dina större livsaktiviteter, som att utföra manuella uppgifter, gå, tala, andas, lära eller arbeta
Du kan dra av nedskrivningsrelaterade kostnader som företagskostnader om de är:
- Nödvändigt för dig att göra ditt arbete tillfredsställande
- För varor eller tjänster som inte krävs eller används, förutom i övrigt, i dina personliga aktiviteter
- Inte specifikt omfattas av andra inkomstskattelagstiftning.
Om du är egenföretagare begärs avdraget på din schema C. Om du är anställd anges kostnaderna på din Form 2106.
Avdragsavdrag
Många utgifter, även om de är relaterade till arthritishälsovård, är inte särskilt avdragsgilla. Ett exempel är kostnaden för receptfria läkemedel (även om du har en läkares recept). Over-the-counter droger som:
- aspirin (Bayer, Anacin, etc.)
- ibuprofen (Advil, Motrin)
- ketoprofen (Orudis)
- naproxen (Aleve)
- acetaminofen (Tylenol, Excedrin, etc.)
Men vissa diskotek och receptfria produkter är fortfarande fullt avdragsgilla .
Dessutom har medicinsk föreskriven marijuana, som nu också vanligen kallas "medicinsk marijuana", också reglats utan dröjsmål.
Viktig registrering och dokumentation
Vid avdrag för dessa sjukvårdskostnader ska de vara korrekt dokumenterade med kvitton. Du bör ha en skriftlig rekommendation från din läkare som uttrycker det medicinska behovet. Eventuella kostnader som anses vara personliga snarare än medicinska är inte avdragsgilla. Detta borde inte avskräcka dig från att dra av legitima sjukvårdskostnader. Skattelagar är komplexa och ständigt föränderliga.
IRS granskar stora medicinska avdrag så var noga med att skaffa expert skatterådgivning. En läkares rekommendation garanterar inte IRS-godkännande. IRS kan och tvistar den medicinska nödvändigheten av utgifter, även om en läkares rekommendation tillhandahålls som backup.
Denna artikel är inte en ersättning för professionella bokföringstjänster. Vänligen kontakta en behörig skattesekreterare för svar på dina specifika frågor.
Av Richard Eustice, en tidigare skattesekreterare i över 15 år, pensionerade sig tidigt på grund av funktionshinder från reumatoid artrit.
> Källor:
> Inkomstskatt, av JKLasser; Tax Liberty, av Robert C. Carlson, JD, CPA
> Skattkunskapens bok, styrelsesklassiker
> Avskrivningar, artrit Dagens tidning Nov / Dec96