ABCs av HSAs och HDHPs!
Vad är ett hälsokonto?
Ett hälsokonto (HSA) är en typ av konto som du kan lägga in pengar för att spara för hälsofrämjande utgifter på skattefri basis.
Du kan bara bidra till ett hälsokonto om du:
- ha en hög självrisk hälsoplan (HDHP)
- har ingen annan sjukförsäkring, inklusive Medicare. Du har dock rätt att ha andra typer av hälsorelaterad täckning, till exempel olycksfall, handikapp, tandvård, synvård eller långtidsvårdsförsäkring.
- kan inte hävdas som beroende av någon annans skattedeklaration
Både du och din arbetsgivare kan göra bidrag till din HSA. Det totala beloppet av bidraget kan dock inte vara mer än en årlig gräns som regeringen bestämmer. I 2018 är det maximala bidraget $ 3 450 om du har självförsörjning under en HDHP och $ 6 850 om du har familjedäckning (två eller flera personer som omfattas) under en HDHP.
Eventuella bidrag till din HSA måste vara kontanter; Bidrag från lager eller egendom är inte tillåtna. Du kan också inte göra några bidrag till din HSA när du registrerar dig i Medicare. Du kan dock hålla pengarna i din HSA och använda den för att betala för sjukvårdskostnader skattefria.
Om du tar ut pengar från din HSA utan att drabbas av kvalificerade sjukvårdskostnader, betalar du inkomstskatt på pengarna, liksom straff. Straffet på utdelningar från ditt HSA som inte används för kvalificerade sjukvårdskostnader ökade från 10 procent till 20 procent 2011, till följd av prisvärd vårdslagen.
Skatteförmåner
Enligt Internal Revenue Service (IRS) har HSAs följande skattefördelar:
- Du kan ansöka om skatteavdrag för bidrag du eller någon annan än din arbetsgivare, gör till din HSA.
- Bidrag till din HSA som gjorts av din arbetsgivare kan uteslutas från din bruttoinkomst.
- Eventuell ränta eller annat intjäning du gör på pengarna i din HSA är skattefritt.
- Pengar som du tar ut av din HSA kan vara skattefria om du använder den för att betala "kvalificerade" sjukvårdskostnader.
- Det finns ingen tidsfrist för att ersätta dig själv för sjukvårdskostnader med din HSA. Så länge som den kvalificerade sjukvårdskostnaden uppstod efter att du etablerat HSA, kan du vänta år eller årtionden för att ta ut pengar från HSA för att täcka den medicinska kostnaden (behåll dina kvitton, eftersom du behöver dem om IRS frågar dig för att bevisa att du faktiskt drabbades av de medicinska kostnader som du ersätter dig själv för).
- Efter 65 år kan du ta ut pengar från en HSA för alla ändamål du vill utan straff. Men om du inte använder pengarna för kvalificerade sjukvårdskostnader, betalar du inkomstskatt vid återkallandet, precis som du skulle från en traditionell IRA.
Du kan hitta detaljer om skatteförmånerna och reglerna (inklusive exempel på hur HSAs fungerar) i IRS-publikation 969, hälsokostkonton och andra skattebegränsade hälsoplaner.
Registrering för en HSA
Banker, kreditföreningar, försäkringsbolag och andra finansiella institut är tillåtna erbjudande och övervakar HSA-konton. Din arbetsgivare kan också ha upprättat en plan som hjälper dig att registrera dig.
Observera att din HSA inte är något du köper Det är ett sparkonto där du kan lägga in pengar på skatteval.
Vad är en högavdragsbar hälsoplan?
Om du bestämmer dig för att öppna en HSA måste du ha en högavdragsbar hälsoplan (HDHP). En HDHP är en typ av sjukförsäkring plan som måste överensstämma med mycket specifika IRS regler. Det finns regler om minsta avdragsgränser och maximala fackgränser, och planen kan inte ge några andra förmåner än förebyggande vård (enligt definitionen av IRS) före avdragsgilla.
I 2018 måste en HDHP ha en självrisk på minst $ 1,300 för en enda person, eller $ 2.600 för en familj.
Och planen kan inte ha en maximal out-of-pocket på över 6 500 dollar för en enda person, eller 13,100 dollar för en familj. Mängden av de minsta avdragsgilla och out-of-pocket utgifterna justeras årligen för att ta hänsyn till inflationen.
De övre gränserna för out-of-pocket-kostnader för HDHP-enheter är lägre än de allmänna maximala gränsvärdena som gäller för andra planer . Under 2014 var de samma, men formeln som används för att öka gränsvärdena för HDHP-skivor skiljer sig från den formel som används för att öka gränserna utanför facken för andra planer, så de övre gränserna har avvikit med tiden.
Eftersom icke-HDHP-enheter kan ha högre gränsvärden är HDHP inte nödvändigtvis planerna med de lägsta premierna, vilket kommer att vara uppenbart om du handlar för din egen täckning på den enskilda marknaden. Men om dina alternativ är begränsade av en arbetsgivare och en av de tillgängliga planerna är en HDHP, kommer det sannolikt att vara den lägsta prisplanen din arbetsgivare erbjuder, eftersom de andra tillgängliga planerna sannolikt kommer att innehålla förmåner (som copays för kontorsbesök, istället för att du måste betala hela kostnaden för kontorsbesöket) före avdragsgilla.
Du kan använda ditt hälsokonto för att hjälpa till att betala för de utgifter som din hälsoplan inte täcker.
En Dr Mike Definition: Avdragsgilla - En självrisk är det belopp som du måste betala ut ur fack varje år för hälsorelaterade kostnader innan din försäkring börjar betala. Under en HDHP (som du måste ha för att bidra till en HSA) kommer din självrisk att vara minst $ 1,300 för enstaka täckning, och minst $ 2,600 för familjedäckning.
Inskrivning i en högavdragbar hälsoplan
Alla företag som säljer sjukförsäkring i ditt land kan erbjuda en HDHP. Din arbetsgivare kan erbjuda en HDHP och du bör också kunna hitta en kvalificerad HDHP genom att kontakta utbytet i ditt land, ditt nuvarande försäkringsbolag eller en agent eller mäklare som är licensierad att sälja sjukförsäkring i ditt land. Din försäkringsavdelning kan också ge information om kvalificerade HDHP.
Vad är kvalificerade sjukvårdskostnader?
IRS-publikation 502 definierar kvalificerade sjukvårdskostnader som "kostnaderna för diagnos, botemedel, begränsning, behandling eller förebyggande av sjukdomar och kostnaderna för behandlingar som påverkar någon del eller funktion av kroppen. Dessa kostnader innefattar betalningar för medicinsk service som utförs av läkare, kirurger, tandläkare och andra läkare. De inkluderar kostnader för utrustning, tillbehör och diagnostiska enheter som behövs för dessa ändamål. "
Enligt villkoren i Affordable Care Act kan du inte längre återbetalas på skattefri basis för kostnaden för diskoteksmedel, såvida inte din läkare ger dig recept på dem.
Vad är fördelarna med hälsokostkonton?
US Treasury Department förklarar att fördelarna med HSAs och HDHP: er inkluderar:
- De ger säkerhet genom att skydda dig mot höga eller oväntade medicinska räkningar.
- Täckning kan vara billigare på grund av lägre sjukförsäkringspremier, eftersom planerna inte ger upphov till förmåner utöver förebyggande vård tills du har träffat din självrisk.
- Du har flexibilitet att använda pengarna i ditt konto för att betala sjukvårdskostnader, inklusive utgifter som din försäkring inte kan täcka.
- Du kan spara pengar på ditt konto för framtida sjukvårdskostnader.
- Du kan växa ditt konto genom investeringsvinster.
- Du fattar alla beslut om hur mycket pengar som ska sättas in på ditt konto, huruvida du ska spara pengar för framtida utgifter eller betala nuvarande läkarutgifter och vilka medicinska utgifter som ska betalas med HSA-medel. Du kan välja att betala för sjukvårdskostnader med icke-HSA-medel (dvs. med pengar efter skatt), spara dina kvitton och sedan betala dig själv år eller årtionden senare, med skattefria pengar från HSA. På så sätt kan en HSA användas som en nödfond eller förtidspensionskonto.
- Du kan behålla din HSA även om du byter jobb, byter sjukvård, blir arbetslös, flytta till en annan stat eller ändra din civilstånd. Du kan bara göra bidrag till din HSA under tiden du har HDHP-täckning på plats. Men pengarna i HSA är din och kan användas för att täcka kvalificerade sjukvårdskostnader när som helst i framtiden, oavsett vilken typ av sjukförsäkring du har (eller inte har) vid den tidpunkten.
- Dina medel återstår i kontot från år till år - det finns inga "använd det eller förlora det" reglerna
Dessutom ger din HSA dig trefaldiga skattebesparingar:
- skatteavdrag när du bidrar till ditt konto
- skattefritt vinst genom investering
- skattefria uttag för kvalificerade sjukvårdskostnader
Ett antal konsumentorganisationer, däribland Consumer Union, utgivaren av Consumer Reports, har varit kritiska mot HSAs eftersom de ger största möjliga nytta för unga friska människor som inte har beroende och rika människor som kan spara mer på sina skatter.
> Källor:
> Internal Revenue Service. Prisvärd vårdakt: Frågor och svar på överkroppsmedicin och drog.
> Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin. Bulletin nr 2018-10 , 5 mars 2018.
> Internal Revenue Service. Publikation 502. Medicinska och dentala kostnader .
> Internal Revenue Service. Publicering 969 (2017) Hälsokostkonton och andra skattebegränsade hälsoplaner.