Om din sjukförsäkring är avdragsgill, kan en skatteavskrivning för sjukförsäkringspremier få stor inverkan på hur mycket du är skyldig till Uncle Sam. Reglerna om när sjukförsäkringen är avdragsgill och hur mycket som kan dras är emellertid komplicerat. Här är en primer på skatteavdraget för sjukförsäkring.
När sjukförsäkring är inte avdragsgill
Du kan inte ta ett skatteavdrag för sjukförsäkring om du inte betalat för det.
Om någon som en arbetsgivare eller regering betalar dina sjukförsäkringspremier, är dessa premier inte avdragsgilla. Om din arbetsgivare betalar en del av dina sjukförsäkringspremier och du betalar den andra delen, kan du inte göra anspråk på avdrag för den del som din arbetsgivare betalat.
Köpde du individ- eller familjesjukförsäkring på en hälsoförsäkringsutbytes bekostad vård? Alla avancerade betalningsbidrag som minskade kostnaden för dina sjukförsäkringspremier kan inte hävdas som avdrag. Medan de avancerade betalningsbidragspengarna inte kan hävdas som avdrag, kan de premiepengar du betalat ut ur din egen ficka vara avdragsgilla. Du lär dig mer om det senare.
Du kan inte ta avdrag för sjukförsäkring du betalat för med pengar före skatt.
De premier du betalar för arbetsbaserad sjukförsäkring kommer vanligtvis ut ur din lönecheck innan dina inkomstskatter beräknas. Detta gör att din inkomst verkar mindre, på samma sätt som pengar du bidrar till dina 401 (K) pensionssparande gör din inkomst mindre.
Eftersom dessa premier har betalats med pengar före skatt, är de redan inkomstskattfria. Du kan inte hävda dem som avdragsgilla utgifter.
Är du osäker på om dina sjukförsäkringspremier tas ur din lönecheck före skatt eller efter skatt? Arbetstagarspecifika sjukförsäkringspremier betalas nästan alltid med pengar före skatt, men för att dubbelkontrolla kan du antingen fråga din lönegradsavdelning eller göra lite matte.
Om dina premier betalas med pengar före skatt, kommer dessa pengar inte att inkluderas som inkomst på din W-2. Om dina premier betalas med pengar efter skatt, kommer pengarna att inkluderas som inkomst på din W-2. Om dina premier inte ingår som inkomst på din W-2, kan du inte ta dem som avdrag för att de redan är skattefria (även om de betalades med pengar efter skatt, kommer din förmåga att dra av dem att begränsas, som beskrivs nedan).
När sjukförsäkring är skatteavdragbar
Om du är egenföretagare kan dina sjukförsäkringspremier vara avdragsgilla.
Om du är egenföretagare och inte är berättigad till en arbetsgivares sponsrad hälsoplan genom din makas jobb, kan du kanske skriva ut dina sjukförsäkringspremier. Du kan inte avskriva mer i sjukförsäkringspremier än du tjänat.
Snarare än att notera dina sjukförsäkringspremier med dina andra skatteavdrag på Schedule A, när du är egenföretagare anses de vara en anpassning till din inkomst och listad på första sidan av Form 1040 . Detta medför att din totala inkomst minskar.
På vissa sätt är denna justering-till-inkomst-strategi bättre än ett traditionellt avdrag.
- Om du inte specificerar dina avdrag, kommer du fortfarande att dra nytta av inkomstjusteringen för dina sjukförsäkringspremier.
- Många avdrag fasas ut vid högre inkomstnivåer. Att minska din inkomst med antalet årliga sjukförsäkringspremier kan hjälpa dig att hålla dig under utlösningsnivån för andra avdrag.
- Många avdrag kan bara tas om de överstiger en viss procentandel av din inkomst. Ju mindre din inkomst visas, desto lättare är det att överskrida den tröskeln och göra anspråk på dessa avdrag.
Om du betalat dina sjukförsäkringspremier med egna pengar efter skatt, är de avdragsgilla.
Om du till exempel köpte en individ- eller familjepensionsförsäkring på ditt statliga sjukförsäkringsutbyte eller direkt från ett försäkringsbolag kan pengarna du betalade mot dina månatliga sjukförsäkringspremier tas som skatteavdrag.
Du redovisar detta avdrag som en medicinsk kostnad på Schema A i Form 1040. Avdraget för totala sjukvårdskostnader (inklusive premier) är dock begränsat och det belopp som du kan dra av beror på din inkomst. Du lär dig mer om den här begränsningen nedan.
Vissa Medicare premier räknas som medicinska kostnader som kan dras av om du specificerar avdrag.
Medicare del B , del D receptbeläggning och Medigap kompletterande premier räknas mot dina totala sjukvårdskostnader (du kan eventuellt dra av en del av din totala sjukvårdskostnad om du specificerar dina avdrag, som beskrivs nedan).
Medicare del A premier är lite knepigare. Om du är täckt av social trygghet får du Medicare Part A automatiskt eftersom du eller din make betalade löneskatt för det medan du arbetade. Detta är fallet för de flesta människor, och i det här fallet finns inget som du kan dra av Medicare Part A.
Du kan eventuellt dra av din Medicare Part A-premie, om du och din make:
- betalade inte Medicare skatter medan du arbetade, och
- du är inte täckt av social trygghet, och
- Du registrerade dig frivilligt i Medicare Del A, och
- du betalar månatligen del A premier.
Beloppet för din sjukförsäkringsskatteduktion är begränsad
Om du kan ta avskrivning för sjukförsäkring finns det gränser för hur mycket av dina premier du kan skriva av.
Om du tar din sjukförsäkring i form av sjukvårdsavdrag på schema A, kan du bara dra av medicinska kostnader som överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst (före 2017 var denna siffra endast 7,5 procent för seniorer som fyllde 65 år och äldre. det är nu 10 procent för alla filers)
Lägg upp dina sjukförsäkringspremier och alla dina bidragsberättigade, ej ersatta sjukvårdskostnader som din avdragsgilla, copays och coinsurance. Om alla dessa tillsammans är större än 10% av din justerade bruttoinkomst kan du dra av den del som överstiger 10% av din inkomst. Läs mer om sjukvårdsavdrag, inklusive vilka andra utgifter som räknas mot det, i " Hur man skriver ut medicinska utgifter som skatteavdrag ".
Om du är egenföretagare och anspråk på egenföretagarens sjukförsäkringsavdrag på formulär 1040 behöver du inte överstiga 10% -markeringen eftersom du skriver premierna som en justering av din inkomst snarare än som avdrag . I ditt fall är det belopp du kan hävda begränsat av lönsamheten. Du kan inte hävda en justering av din inkomst för sjukförsäkringspremier som är större än din inkomst.
Uppdaterad av Louise Norris.
> Källor:
> Internal Revenue Service, Publikation 502, Medicinska och Dentalutgifter.