Vad är straff om du inte har sjukförsäkring?
Ska du betala en skatteavgift för att inte ha sjukförsäkring ? Hur mycket är sjukförsäkringens straff? Vilket kostar mindre: Betala skattestraff eller köpa sjukförsäkring?
En av de mer kontroversiella delarna av Affordable Care Act är det individuella mandatet som kräver att amerikanerna har sjukförsäkring. Trots att ett litet antal amerikaner är befriade från kravet på sjukförsäkring täcker resten av oss ett straff, betalningen med delat ansvar , om vi är oförsäkrade.
ACAs framtid, inklusive ansvaret för delat ansvar, är osäkert, men republikanska lagstiftarnas upprepade insatser under 2017 för att upphäva ACA misslyckades. Från och med 2017 förblir ACA i sin helhet intakt.
President Trumps första verkställande order instruerade federala myndigheter att vara så lätta som möjligt när man tillämpar ACA: s skatter och påföljder. Som ett resultat meddelade IRS i februari 2017 att de inte skulle avvisa 2016-avkastning som inte svarade på frågan om sjukförsäkring (linje 61 i formulär 1040). De reserverade sig rätten att följa upp filers som inte svarar på frågan, men avkastningen avslogs inte direkt (notera att det är olagligt att ljuga för IRS under alla omständigheter, du kan inte ange att du hade täckning om du gjorde det 't).
Från och med 2018-skattesäsongen (för 2017 avkastning) kommer dock IRS inte längre att acceptera avkastning som inte svarar på frågan om sjukförsäkring.
Alla filers måste ange huruvida de hade täckning eller inte, eftersom det alltid är olagligt att ljuga för IRS.
Här är vad du behöver veta om hur straffet fungerar och hur mycket det är:
Varje stat har en sjukförsäkringsutbyte för att hjälpa människor att hitta försäkringar och premiebidrag är tillgängliga för att hjälpa många personer att betala för sjukförsäkring (stödberättigande omfattar upp till 400 procent av fattigdomsnivån, vilket är 48.240 dollar för en enskild person år 2018, och $ 98 400 för en familj på fyra).
Men om du är van att gå utan sjukförsäkring och inte kvalificerar dig för subvention, måste du klara kostnaden för sjukförsäkring i din budget eller betala individuella mandatstraff.
Om du funderar på att gå utan sjukförsäkring i hopp om att spara pengar , kommer kostnaden för straffet att äta i dina besparingar. Att veta storleken på straffet kan hjälpa dig att budgeta för det.
Om du försöker beräkna straffet för en familj snarare än en individ, lära dig hur här .
Beräkning av sjukförsäkringstraffet
Titta först på individuella mandatstrafftabellen nedan. När du tittat på bordet läser du vidare för att lära dig hur du använder det korrekt, så att du inte betalar för mycket.
| År 2014 | År 2015 | År 2016 | Efter 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Inkomstbaserad straff | 1% av intäkterna över anmälningsgränsen | 2% av intäkterna över anmälningsgränsen | 2,5% av intäkterna över anmälningsgränsen | 2,5% av intäkterna över anmälningsgränsen |
| Minsta straffbelopp | $ 95 per vuxen och $ 47,50 per barn, upp till $ 285 per familj | $ 325 per vuxen och $ 162,50 per barn, upp till $ 975 per familj |
| Samma som 2016 + inflationsjustering (justering var $ 0 för 2017 och 2018) |
Straffet du betalar är antingen ett fast minimibelopp eller en procentandel av din totala inkomst.
Beräkna bötesbeloppet i procent av din inkomst först med hjälp av tabellen. Jämför sedan det med den lägsta sjukförsäkringsstraffen för det året. Ditt individuella mandatstraff blir det största av de två.
Skatteprogrammet beräknar straffet för dig, men om du är nyfiken på hur det fungerar eller vill se till att det är korrekt, så här är några tips:
- Betala inte regeringen för mycket. Betala endast sjukförsäkringsstraffen på den del av din inkomst som ligger över anmälningsgränsen. Dra in ansökningsgränsen från din inkomst innan du beräknar straffet. (Du får se exempel på detta nedan.)
- Ansökningsgränsen är den inkomstbelopp som kräver att du lämnar en avkastning. Personer med inkomster under anmälningsgränsen behöver inte lämna in en inkomstskatt. de med inkomster över tröskeln måste fila.
- Ansökningsgränsen för 2017 är $ 10 400 för enstaka filers och $ 20 800 för gifta par som arkiverar gemensamt. Du kan få registreringsgränserna för andra år och för andra arkiveringsstatuser från publicering 501 på IRS-blanketterna och publikationssidan.
Situationer som kan minska din straff
- Kunde inte hitta prisvärd sjukförsäkring? Om du inte hittar sjukförsäkring som kostar dig mindre än 8,05 procent av din inkomst år 2018 kan du vara befriad från straffet. (Det började med 8 procent 2014. Det ökade något varje år fram till 2017, eftersom kostnaden för sjukförsäkring har ökat snabbare än genomsnittliga inkomster har ökat, men den minskade något från 2017 till 2018.)
- Har du haft sjukförsäkring för en del av året?
Betala bara straffet för de månader du gick utan sjukförsäkring. Till exempel, om du gick utan sjukförsäkring i sju månader av året, skulle du bara betala sju tolftedelar av den årliga sjukförsäkringen straff. - Har du ett stort straff?
Bötesbeloppet är begränsat till den nationella genomsnittliga kostnaden för en bronsskickförsäkring för det året. Det här beloppet ändras varje år, så IRS tillkännager årets nya genomsnittstal flera månader innan folk börjar förbereda sina avkastningar. För dina 2017-skatter (inlämnad i början av 2018) är beloppet $ 272 per månad eller $ 3.264 per år för en enskild individ (för en familj på fem eller mer är maximibeloppet 16.320 dollar)
Exempel A
Stan är en enda 24-årig skattefiler som gjorde 45 000 dollar 2017 och var oförsäkrad hela året. Även om hans arbetsgivare erbjöd sjukförsäkring kostar $ 280 per månad, kände Stan att han inte hade råd med $ 280 varje månad, så valde han att gå utan försäkring. Vi kommer att använda 2017 ansökningsgränsvärdet på 10 400 USD och den nationella genomsnittskostnaden för 2017 för en bronsnivåplan på 3 264 kronor per år. Här är Stan: s beräkningar:
Steg 1
$ 45.000 - $ 10.400 = $ 34.600
Stan inkomstinkomst tröskel för enstaka filers = andel av Stan inkomst för att beräkna straff.
Steg 2
$ 34.600 X 0.025 = $ 865
Den del av Stan s inkomst som används för att beräkna straffet X straffavgiften för 2017 vilket är 2,5% eller 0,025 = Stans procentandel av inkomsterna.
Steg 3
Kontrollera bordet. Jämför lägsta straff för 2016 med den procentuella intäkterna du bara beräknat, och Stans individuella mandatstraff blir det större av de två.
Eftersom $ 865 är större än det lägsta sjukförsäkringsstraffet på 695 dollar för 2017, måste Stan betala ett straff på 865 USD när han registrerar sina skatter i början av 2018.
Stan's straff var mindre än den nationella genomsnittliga kostnaden för en bronsskikt sjukförsäkring plan, $ 3.264, så att straffavdraget inte påverkar Stan straffbelopp. Stan: s arbetsgivare erbjöd sjukförsäkring som skulle ha kostat Stan mindre än 9,69% av hans inkomst, vilket innebär att hans arbetsgivare överensstämmer med ACAs arbetsgivarmandat, eftersom täckningen skulle ha kostat Stan mindre än 9,69 procent av hans inkomst (denna procentandel kan också justeras årligen, den har ökat gradvis sedan 2014, men minskar också något för 2018).
- Tips: Om du inte kan komma ihåg hur man arbetar med procentberäkningar, här är en procentberäknare.
Exempel B
Mary är en enda 45-årig som var oförsäkrad i åtta månader år 2017. Resten av 2017 hade hon sjukförsäkring. Hon fick 75 000 dollar. Här är beräkningarna:
Steg 1
$ 75,000 - $ 10,400 = $ 64,600
Marias inkomst 2017 - Ansökningsgränsen för enstaka filers = Del av Marys inkomst brukade beräkna straff.
Steg 2
$ 64.600 X 0.025 = $ 1.615
Den del av Marias inkomster använde sig för att beräkna straffet X straffprocenten för 2017 vilket är 2,5% eller 0,025 = Marias procentuella intäkter.
Steg 3
Kontrollera bordet och välj den större av de två påföljderna. Minimitradet för 2017 är $ 695. Eftersom det är mindre än Marias procentuella straff på 1 615 kronor, kommer Mary att bedömas den större, procentuella intäkterna.
Steg 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076,67
Maria måste bara betala åtta tolftedelar av straffet ($ 1 076,67) eftersom hon bara var oförsäkrad i åtta månader.
Steg 5
Se till att Mary inte betalar för mycket. Straffet är begränsat till den nationella genomsnittliga kostnaden för en bronsnivåplan. Det nationella genomsnittet för 2017 för en bronsnivåplan var 272 dollar per månad:
$ 272 X 8 månader = $ 2.176.
Marys straff är begränsad till den nationella genomsnittliga kostnaden för åtta månaders bronsskickförsäkring. Eftersom Marys procentuella intäkter i åtta månader, $ 1.076,67 är mindre än 8 månaders cap på $ 2.176, kommer inte kappan att sänka hennes straffbelopp.
Mary måste betala en individuell mandat straff på $ 1076,67 när hon lämnade sina skatter våren 2018.
Om antingen Mary eller Stan hade beräknat bötesbelopp som var större än den nationella genomsnittliga kostnaden för en hälsoplan för bronsnivå, skulle deras straff ha blivit maximal vid den nationella genomsnittliga kostnaden för en bronsnivåplan.
Om du betalar påföljden för att du inte försäkrade förra året betalade du förmodligen ut ur fickan för dina sjukvårdskostnader. I vissa fall kan sjukvårdskostnader du betalat användas som skatteavdrag för din federala inkomstskatt, men dina medicinska utgifter skulle behöva överstiga 10 procent av din inkomst innan avdraget skulle sparka in.
källor:
US-kod 2011, avdelning 26, underrubrik D, kapitel 48, sek5000A.
IRS: Frågor och svar på det individuella ansvaret för delaktighet.
IRS: Individuell delad ansvarsuppgift - Rapportering och beräkning av betalningen.
IRS: Revenue Procedure 2016-24 och Revenue Procedure 2016-43 och Revenue Procedure 2017-36 , och Revenue Procedure 2017-48
Congressional Research Service rapport: Individuellt mandat och relaterad informationskrav enligt PPACA